税收学（安徽财经大学） 知到智慧树答案2024 z27240

第一章 单元测试

1、 税收正式制度安排不包括下面哪种：（ ）。

A:税收惯例
B:国际税收协定
C:税收征收管理制度
D:税收基本法
答案: 税收惯例

2、 税收活动主体不包括下面哪种：（ ）

A:涉税服务中介
B:征税主体
C:用税主体
D:纳税主体
答案: 涉税服务中介

第二章 单元测试

1、 在税收活动中，纳税人的权利包括：（ ）。

A:赞同纳税权
B:申请退税权
C:代表选举权
D:复议和诉讼权
答案: 赞同纳税权
,申请退税权
,代表选举权
,复议和诉讼权

2、 国际上有三种违宪审查权模式（ ）

A:法国为代表的宪法委员会模式
B:美国为代表的普通法院模式
C:中国为代表的全国人大模式
D:德国为代表的宪法法院模式
答案: 法国为代表的宪法委员会模式
,美国为代表的普通法院模式
,德国为代表的宪法法院模式

3、 纳税人宪法权利主要有（ ）

A:纳税人的财产权
B:纳税人的平等权
C:纳税人健康权
D:纳税人的生存权
答案: 纳税人的财产权
,纳税人的平等权
,纳税人的生存权

4、 纳税人在税法上的权利主要有（ ）

A:纳税人在税收征收中的权利
B:纳税人在税收救济中的权利
C:纳税人在税法上没有权利
D:纳税人在税收处罚中的权利
答案: 纳税人在税收征收中的权利
,纳税人在税收救济中的权利
,纳税人在税收处罚中的权利

5、 税收法律关系可分为宪法关系、税收实体法律关系、税收程序法律关系。（ ）

A:错
B:对
答案: 对

6、 税收征纳关系会随着税收债权债务关系的实现而消失。（ ）

A:对
B:错
答案: 错

7、 国家与纳税人之间的税收分配关系，它是整个税收分配关系的基础性环节，起着决定性作用。（ ）

A:对
B:错
答案: 对

8、 国家课税权的横向配置主要包括税收立法权、税收征收权、税收司法权、税收违宪审查权等课税权的分立。（ ）

A:错
B:对
答案: 对

第三章 单元测试

1、 亚当·斯密在《国富论》中提出的税收原则是（ ）。

A:平等原则 确定原则 效率原则 最少征收费用
B:平等原则 确定原则 便利原则 最少征收费用
C:平等原则 财政原则 确定原则 效率原则
D:平等原则 确定原则 便利原则 效率原则
答案: 平等原则 确定原则 便利原则 最少征收费用

2、 瓦格纳在（ ）原则中，提出了富有弹性原则。

A:国民经济原则
B:财政政策原则
C:税务行政原则
D:社会正义原则
答案: 财政政策原则

3、 下列不属于我国税收原则的是（ ）。

A:稳定
B:公平
C:效率
D:财政
答案: 稳定

4、 受益原则更适合于 （ ）

A:纯公共产品
B:私人产品
C:非公共产品
D:准公共产品
答案: 准公共产品

5、 税收的财政原则包括（ ）

A:效率原则
B:公平原则
C:充裕原则
D:弹性原则
答案: 充裕原则
,弹性原则

6、 税收的公平原则包括（ ）

A:公正原则
B:支付能力原则
C:平等原则
D:受益原则
答案: 支付能力原则
,受益原则

7、 税收的经济效率原则是指以尽可能小的税收成本来取得单位税收收入。（ ）

A:对
B:错
答案: 错

8、 边际均等牺牲标准，要求每个纳税人纳税的最后一单位货币的边际效用应当相等。（ ）

A:对
B:错
答案: 对

9、 支付能力原则的突出特点，在于把纳税与受益、税收与财政支出联系了起来。（ ）

A:对
B:错
答案: 错

第四章 单元测试

1、 哪一种口径的宏观税负水平最能反映我国的宏观税负情况？（ ）。

A:大口径
B:小口径
C:全口径
D:中口径
答案: 大口径

2、 按税收负担是否由纳税人实际承担，可以将税收负担分为 （ ）。

A:宏观税收负担和微观税收负担
B:货币税收负担与实物税收负担
C:名义税收负担和实际税收负担
D:直接税收负担和间接税收负担
答案: 直接税收负担和间接税收负担

3、 就我国而言，通常选择国内生产总值税负率作为宏观税负衡量指标，主要是因为（ ）。

A:我国税制以按属地原则征收的流转税为主
B:更为准确反映我国实际生产规模
C:由境外获得的投资、劳务方面的所得税收入较少
D:计算较为简便
答案: 我国税制以按属地原则征收的流转税为主
,更为准确反映我国实际生产规模
,由境外获得的投资、劳务方面的所得税收入较少
,计算较为简便

4、 以下表述正确的是 （ ）

A:宏观税收负担比微观税收负担更能反映税收负担的实质
B:相较于宏观税负水平，我国的微观税负水平（特别是企业税负水平）是更高的
C:考虑税收负担水平是否合理，还应该考虑财政支出的规模和效应
D:我国宏观税负水平基本符合我国经济发展阶段
答案: 相较于宏观税负水平，我国的微观税负水平（特别是企业税负水平）是更高的
,考虑税收负担水平是否合理，还应该考虑财政支出的规模和效应
,我国宏观税负水平基本符合我国经济发展阶段

5、 一个国家的税收负担水平受制于多种因素，主要包括（ ）

A:经济结构
B:税收制度和税收征管
C:政府职能范围
D:经济发展水平
答案: 经济结构
,税收制度和税收征管
,政府职能范围
,经济发展水平

6、 宏观税收负担的衡量指标包括（ ）

A:国民收入负担率
B:企业总税负率
C:国内生产总值税收负担率
D:国民生产总值税收负担率
答案: 国民收入负担率
,国内生产总值税收负担率
,国民生产总值税收负担率

7、 人均GDP或国民收入高低与税收负担水平呈反相关的关系。（ ）

A:错
B:对
答案: 错

8、 政府的职能范围越广泛，相应的税收负担水平越高。（ ）

A:错
B:对
答案: 对

9、 宏观税收负担是微观税收负担的简单加总，两者反映的是同一个问题，可以相互替代。（ ）

A:错
B:对
答案: 错

第五章 单元测试

1、 下列商品税中，税负最容易向前转嫁的是（ ）。

A:对供给弹性大，需求弹性大的商品课税
B:对供给弹性小，需求弹性小的商品课税
C:对供给弹性小，需求弹性大的商品课税
D:对供给弹性大，需求弹性小的商品课税
答案: 对供给弹性大，需求弹性小的商品课税

2、 容易实现税负转嫁的税种是( )。

A:个人所得税
B:增值税
C:企业所得税
D:财产税
答案: 增值税

3、 在封闭经济中，政府对资本课税，资本供给者将承担一部分税负，具体承担多少则取决于（ ）的对比。

A:资本供需弹性
B:资本的流动性
C:资本的收益率
D:资本的需求量
答案: 资本供需弹性

4、 税负转嫁的形式主要有（ ）。

A:前转
B:混转
C:税收资本化
D:后转
答案: 前转
,混转
,税收资本化
,后转

5、 税种自身的性质也影响着税负转嫁的程度，还有（ ）也影响着税负转嫁的程度。

A:市场期限
B:供需弹性
C:课税范围
D:商品的价格
答案: 市场期限
,供需弹性
,课税范围

6、 纳税人通过压低商品价格或生产要素销售价格的方法，转移给商品或者生产要素的销售者者承担，被称为后转。（ ）

A:对
B:错
答案: 对

7、 在商品需求有弹性而供给有完全弹性的情况下，作为纳税人的生产者不能够将税收负担全部向前转嫁给消费者。（ ）

A:错
B:对
答案: 错

8、 在垄断竞争市场中，单个生产者可以利用产品的差异性对价格进行适当的调整以尽可能的，所以单个商品生产者能够将实现的税收负担全部的转嫁出去。（ ）

A:错
B:对
答案: 错

9、 课税范围越窄，政府课税对商品或生产要素的消费产生的替代效应就越强，从而需求也就越具有弹性。（ ）

A:错
B:对
答案: 对

第六章 单元测试

1、 征税对象的具体化是（ ）。

A:税率
B:税目
C:纳税人
D:计税依据
答案: 税目

2、 征税对象数额达到开始征税的起点，称为（ ）。

A:免税
B:起征点
C:减税
D:免征额
答案: 起征点

3、 所得税超额累进税率表中的每一段税率实际上就是相应级距所得额的（ ）。

A:名义税率
B:超额累进税率
C:实际税率
D:边际税率
答案: 边际税率

4、 税收按课税对象的性质可分为（ ）。

A:财产课税
B:所得课税
C:流转课税
D:特定行为课税
答案: 财产课税
,所得课税
,流转课税
,特定行为课税

5、 税收按税率形式可分为（ ）。

A:流转课税
B:比例税
C:定额税
D:累进税
答案: 比例税
,定额税
,累进税

6、 在复合税制下，税收体系的构建主要包括( )内容。

A:各税种对经济的调节功能如何
B:主体税种的选择
C:辅助税种的设计
D:税种间的相互关系
答案: 各税种对经济的调节功能如何
,主体税种的选择
,辅助税种的设计
,税种间的相互关系

7、 从价税，对高价的多征税，对低价的少征税，负担比较全理；它有利于增加产品产量，扩大生产，有利于提高产品质量、增加花色品种、改进商品包装等。（ ）

A:对
B:错
答案: 错

8、 主体税种是普遍征收的税种，其收入占税收总额的比重大，在税收体系中发挥着主导作用，决定着税收体系的性质和主要功能。辅助税种是主体税种的补充。（ ）

A:对
B:错
答案: 对

9、 按课税标准的不同可以把税收分为从价税和从量税。（ ）

A:错
B:对
答案: 对

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